Заплатить, чтобы продать: налоги с продажи машины

Если вы планируете стать участником вторичного рынка авто и выставить там своё предложение, то вам будет полезна эта статья. Сегодня мы говорим о том, какой налог с продажи автомобиля нужно заплатить в 2015 году продавцу. Как государство регламентирует сделки по обороту машин? Какую «мзду» в казну предписано заплатить? Кто может быть «амнистирован» от налоговых обязательств? Далее поговорим об этом.

Касательно уплаты налога с продажи авто возникает много вопросов

Генералка или сделка?

Сегодня есть два варианта реализации подержанных автомобилей. Так, владелец может оформить генеральную доверенность на человека, представляющего вторую сторону сделки. Кроме того, вопросы решаются через купли-продажный договор.

Первый вариант упрощает многие вещи, в том числе и налоговые, но есть ряд других рисков. Ведь при доверенности владельцем авто официально остаётся прежний владелец… И тут можно нарваться на непорядочного человека, который, получив деньги, отзовёт оформленный документ и вернёт машину назад. Доказать в такой ситуации свою правоту будет сложно.

Поэтому чаще всего такие сделки скрепляют печатью в договоре. В принципе, технология здесь проста. Продавец снимает машину с учёта (это, кстати, тоже платная услуга) и вместе с покупателем и необходимым пакетом документом идёт в ГИБДД. В инспекции сделке придают законности, а затем машину заново берут на учёт уже с обновлёнными данными об автовладельце. Кстати, сейчас есть возможность оплачивать услуги инспекции и согласовывать время подписания бумаг при помощи специальных онлайн-сервисов в интернете.

Проценты государству — 13 или 30?

На этом моменте довольный покупатель продолжает постигать прелести оформления машины «под себя», а продавец — ждёт привета от налоговиков.

Статья 208

Облагаются налогом все сделки, связанные с собственностью, и случай с продажей автомобиля не исключение. Это прописано в 208-й статье российского Налогового кодекса. Налог с продажи машины, согласно этой статье, удерживается следующим образом: продавец перечисляет в пользу государства сумму, равную 13% от всей суммы сделки. Но это только для налоговых резидентов России. (К ним относятся все, кто в течение года безвыездно проживал в стране минимум 183 дня). А вот лица нерезиденты должны отдать тридцатипроцентную ставку.

Продажа авто облагается налогом в размере 13%

Налоги любят пунктуальность

Законодатель чётко говорит о сроках, в которые нужно внести оплату. Так, внести деньги необходимо не позже чем 15.07, которое наступает в следующем после даты оформления сделки году.

Документы для расчёта

Придя к налоговикам, чтобы уплатить налог с продажи авто, нужно взять с собой личный паспорт и паспорт (или его копию) проданной машины. Кроме того, нужен идентификационный код продавца, его заполненная декларация по форме 3-НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Также понадобится договор купли-продажи и документы, подтверждающие оплату сделки.

Дальше в налоговой службе изучат весь предоставленный пакет сведений и выдадут чек на уплату налога с указанием конкретной суммы.

Кому «амнистия»?

В то же время законодатель предусмотрел и случаи «амнистии», когда подоходный налог с продажи автомобиля уплачивать не нужно. Оставить всю вырученную сумму при себе вы можете в трёх случаях.

Продал, но не в наваре

Во-первых, сделка не облагается налогом, если не принесла продавцу навара. Что это означает? Считается, что машина, которую хозяин отдал дешевле, чем покупал в своё время, ушла без выгоды для него.

Налог не выплачивается, если владелец не получает «навара»

К примеру, вы покупали автомобиль N за 500 тысяч рублей, а продали за 350 тысяч рублей. По сути владелец даже в минусе оказался, поэтому какой уж тут налог?

Такие сделки бывают, когда автомобиль продают, к примеру, после ДТП. Или когда резко упал спрос на модель. Также цену занижают в случае сверхсрочных сделок.

«Старичкам» льготы

Во-вторых, налог после продажи автомобиля не нужно перечислять тем, кто реализовал старый автомобиль. Законом предусмотрено, что машина, которая эксплуатировалась одним и тем же хозяином в течение трёх лет (и больше) считается уже не новой. И это освобождает продавца от платёжных обязательств в пользу государства.

Кстати, очень многие автовладельцы, пытаясь сохранить всю сумму выручки, и избежать бумажной волокиты при оформлении декларации для оплаты налога, намерено дожидаются, пока их стальной друг отметит трёхлетие. Это также отчасти объясняет и то, почему на вторичном рынке дефицит моделей с невысоким пробегом.

250 — порог!

В-третьих, налог с купли-продажи автомобиля не платит тот, кто выручил за него 250 тысяч рублей и меньше. Эту сумму государство определило, как оценочный порог степени выгоды.

Общая сумма менее 250 000 — налог не выплачивается

Налоги возвращаются

Вряд ли кто-то станет спорить, что у автомобилиста каждая копейка на счету. Тем более, если продав свою «шестёрку», вы собираетесь купить, например, Ладу Приору. Поэтому следующая информация крайне важна. Итак, государство, взимая налоги, предусматривает механизм частичного их возвращения частным лицам.

Вычет — компенсация для продавца

Для резидентов РФ продуман вариант налогового вычета. Это означает, что продавец может не платить или получить назад определённую долю от общей суммы налога, которая была назначена к оплате.

Такой механизм

Как это работает? В статье 220-й Налогового Кодекса указано, что на компенсацию могут претендовать особы, продавшие автомобиль, которым управляли не дольше трёх лет. Также законодательно закреплён суммарный компенсационный максимум, на который могут претендовать продавцы указанной категории. Так, возместить или отнять от общего налога могут не больше 250 тысяч рублей.

Как оформить?

Чтобы оформить вычет, уплатив подоходный налог с продажи машины, нужно иметь декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие факт сделки. Плюс, необходимо подтверждение, что покупатель оплатил товар. Например, чек, расписка, официальные выписки счетов из банка. Собрав этот портфель (оригиналы и копии всех бумаг), обращайтесь в налоговую службу, которая работает по месту прописки продавца. Здесь специалисты займутся оформлением «компенсации», положенной конкретному лицу после уплаты налога при продаже автомобиля.

«Скидка» для тюнингованных

Есть ещё один допустимый законом вариант, позволяющий продавцу претендовать на уменьшение суммы «мзды». Эта «скидка» доступна тем, кто продаёт машину, за рулём которой ездил меньше трёх лет, и при этом вложил в неё дополнительные деньги.

Храните ремонтные чеки

Так, к примеру, вы сами купили машину за 600 тысяч рублей, но так её доукомплектовали, что сейчас смогли продать за все 800 тысяч рублей. Если проведённые работы по ремонту и тюнингу автовладелец сможет подтвердить при помощи, например, чеков, то есть смысл претендовать на уменьшение суммы налога.

Сохранённые чеки помогут сохранить больше от суммы сделки

Ставка на разницу

В этом случае вы уменьшаете сумму, с которой рассчитывается тринадцатипроцентная ставка. Так, фактически признаётся, что выгода, полученная от продажи, равна сумме выполненных работ. То есть в нашем случае процент будет рассчитан не с 800 тысяч рублей, а с 200 тысяч рублей (800 тысяч минус 600 тысяч).

Декларационный путь

Вы наверняка обратили внимание, что и при уплате налога, и в случае оформления компенсации официальные органы требуют предъявить декларацию. Это отдельный бюрократический и непростой пункт, который тем не менее проигнорировать не получится. Так что ни оставим без внимания этот момент и в нашем материале.

По принципу «год в год»

Итак, декларацию подают все автопродавцы. Исключение предусмотрено только для тех, кто сбыл старый автомобиль. (Помним, что таковым считается авто, у которого три года к ряду был один и тот же владелец). Этим документом человек как бы узаконивает и фиксирует сумму сделки, а также свой доход.

Интересно, что эта бумага заполняется по принципу «год в год». То есть о своих финансах за прошлый год вы держите отчёт в начале текущего года, но не позже чем 30 апреля.

Накопительный штраф

Если по каким-то причинам эти сроки будут сорваны, вам грозит штраф, сумма которого составляет пять процентов от общей суммы начисленного налога и увеличивается по накопительному принципу: плюс пять за каждый просроченный месяц. То есть, не уплатив пятипроцентного штрафа в мае, в июне будете должны уже десять процентов.

Чем больше просрочка, тем больше сумма налога

Список документов

Обратите внимание на перечень документов, которые понадобятся для подачи декларации.

• Личный паспорт.
• ИНН.
• Справка с работы о зарплате за год.
• Договор, подтверждающий, что вы в своё время купили этот автомобиль.
• «Свежий» договор, подтверждающий факт продажи машины.

Заполнить графы декларации вы можете и в домашних условиях, скачав её шаблон и соответствующую программу в электронном налоговом кабинете. Передать справку в налоговую службу можно лично или воспользовавшись соответствующим сервисом в интернете. Кстати, за нарушение процедуры в этом случае также могут оштрафовать.

После того как налоговики ознакомятся с конкретной заявкой, с человеком свяжутся напрямую и назначат встречу для оформления бумаг уже в режиме реального времени.

Резюме

Итак, нельзя не заметить, что продажа авто и налоги тесно связаны. И если проходить все предусмотренные законом ступени в порядки очерёдности, головной боли не избежать, и бумажная волокита может стоить нервов. В то же время регуляторные статьи предусматривают, что называется, вариации на тему.

Сам себе налоговая

Так, в принципе, вы можете самостоятельно регулировать ситуацию и определить, какой налог с продажи машины уплатить. Вплоть до того, что есть способы вообще избежать этой непростой и затратной процедуры. К примеру, дождитесь, когда вашему красавцу-автомобилю будет три года и только тогда «выезжайте» на рынок. Это гарантированно будет налоговый «дембель».

Если же такой возможности нет и ситуация развивается по принципу «В Париж, по делу, срочно», то попробуйте задействовать механизмы получения налогового вычета или снижения расчётной налоговой суммы.

Видео о выплате налогов с продажи автомобиля:

Строго по закону

В ситуации, когда и эти варианты не подходят, совет один: оформляйте всё в срок и по закону. В противном случае придётся отдать государству не только часть доходов, но и оплатить штраф.

А сталкивались ли вы проблемами оплаты налога с купли-продажи автомобиля? Опишите свою историю в комментариях к статье — любой опыт по этой теме будет полезен коллегам по дороге.